在实施大规模增值税留抵退税政策过程中，国家税务总局日喀则市税务局在进行快退、长宣的同时，从留抵退税工作的所有环节防范留抵退税风险。

团队分析+分类应对+归纳经验

该局以已有数字化团队为班底，从风险防控办公室和基层税务局抽调9名业务骨干，组成审核分析团队和抽查工作团队，对全市的留抵退税工作退前预审、退中审核、退后抽查，全流程防范风险。

为将留抵退税风险防控常态化，该局制定增值税留抵退税分类分级审核及事后抽查工作方案，建立市、县两级分析团队集中扫描，对风险高的企业增加层级审核的分类分级分析应对留抵退税风险机制。

与此同时，及时搜集整理日常留抵退税风险防范工作中遇到的典型案例，归纳总结风险防控经验并整理成册，在全市税务系统分享。目前，日喀则市税务局已整理形成留抵退税十条涉税风险点、光伏发电企业留抵退税涉税风险点汇总等材料，涉及风险特征、政策依据和防控建议等。

随着这些举措的推出，日喀则市税务系统的留抵退税风险防范工作实现市、县两级纵向联动和各部门之间横向协作。

紧盯异常指标发出风险预警

在搭建上述机制的同时，该局注重利用信息化手段预警留抵退税风险和快速事后应对留抵退税风险。

以“信用+风险”为基础，抽取金税三期系统数据进行风险指标监控分析，紧盯异常企业，对分析发现涉及金额大、涉税风险高的留抵退税企业，加大层级审核力度。审核分析组要根据审核情况分析高风险行业，并及时发出行业风险预警。目前，审核分析组已完成光伏行业风险分析工作并形成分析报告，总结出行业风险点、适用政策和风险应对措施。

事后抽查，细致开展留抵退税风险复核工作，并根据抽查情况建立高、中、低三个风险等级，提高复核的针对性和准确性。

通过这些举措，该局至今已排查出40多户存在留抵退税风险的企业，及时阻断26户企业留抵退税金额5400余万元。

“一体化”监督防控留抵退税风险

“一体化”监督留抵退税风险排查，推动各类监督力量下沉，实现“包保”与督办结合、核查与稽查结合、督察与纪检结合。

将包保与督办结合。建立领导干部“包保户”制度，按照辖区将33户留抵退税风险企业包户到领导干部，明确工作任务和责任，并将风险防控作为督办重点，实现“全程式”跟踪督办。目前该局已下发19条督办清单，限期办理，有效提高了留抵退税风险防范工作的执行力。

将核查与稽查结合。在风险排查前置的基础上，由管理局各自认领留抵退税风险企业并下户检查核实，将风险较大的企业移交稽查处理。稽查结案后与管理局对接，实现稽核互促，形成闭环式管理。全市税务稽查部门已通过此举立案7起，结案2起。其中，某酒业有限公司骗取留抵退税案件成为日喀则市税务稽查部门查处的首起案件。该公司通过隐匿销售收入、减少销项税额、进行虚假申报等手段，骗取留抵退税21.59万元，稽查部门依法追缴该公司骗取的留抵退税款，并依据行政处罚法、税收征管法相关规定，拟处1倍罚款。

将督察与纪检结合。督察部门及时从系统中抽取疑点数据下发清册并进行跟踪督察，纪检部门根据稽查结案情况及时跟进落实“一案双查”制度，形成“一体化”监督。该局已运用该举措发现基层局2名留抵退税业务经办人和1名审批负责人存在操作不规范问题，已对有关责任人批评教育，起到警示教育作用。