查证违法事实、获取证据是涉税案件查办和涉税违法打击的重要工作环节，其高效与否，不仅影响案件查办速度，而且与案件定性和查办质量直接相关。为提高案件查证效率，近年来，国家税务总局厦门市税务局稽查局在税收检查和案件查办中应用“数据采集软件”“资金分析系统”等电子信息“助手”，提高了稽查人员的办案取证工作效能，使税务稽查部门打击虚开、骗税等涉税违法变得更加精准、高效。

厦门税务检查人员介绍说，该局目前应用的“数据采集软件”，是一款集数据深度恢复、信息归类筛分和整合等多种稽核功能为一体的软件工具。检查人员在办案调查时，利用它可以迅速完成电脑硬盘复制、加密文件解密、电子文档和数据库快速搜索等工作，采集分析企业财税数据、发现固定电子证据等工作因此变得高效快捷。

不久前，厦门税务稽查部门查办了一起企业骗取留抵退税案件。在对该企业办公地突击检查时，现场有数十台电脑需要进行调查，搜证涉及数据量巨大。“如果采用传统人工提取数据和核实的方法，检查人员短时间内根本无法获取到有价值的电子证据。”该局检查人员林易怡说。

但有了信息化工具就不同了。检查人员利用“数据采集软件”对涉案企业电脑数据进行了全面恢复，并对其中的货物进出、资金往来等特定敏感信息进行了二次挖掘，很快在巨量的各类数据中“挖”出了涉案企业不久前删除的与收入有关的聊天信息、送货记录、资金收款账户动态情况等多项重要数据信息，并发现了该企业用于隐匿经营收入几个个人账户。通过后续跟踪核查，最终锁定了该企业利用个人账户隐匿收入的关键证据。

在随后的询问中，该企业法定代表人和财务负责人一开始心存侥幸，试图统一口径继续编织谎言掩盖隐匿收入和骗税的违法行为，但面对检查人员出示的翔实、无可辩驳的证据，最终只得承认企业隐匿收入和骗取留抵退税的违法事实。厦门税务稽查部门依法对该企业进行了处罚，并追回了企业骗取的留抵退税款98.16万元。

“ 除了数据采集软件外，目前‘资金分析系统’也已成为稽查人员在办案过程中搜证取证的一把利器。”厦门市税务局第一稽查局检查人员易亚娇说。

据介绍，在案件调查过程中，该系统能以涉案企业银行流水信息和资金往来数据为基础，综合企业各类经营数据，通过强大的分析功能对涉案个人和企业账户进行匹配，对涉案资金流定向分析，快速准确地锁定企业的回流资金和“体外循环”资金流，大幅减轻检查人员资金查证工作量。

近日，厦门税务稽查部门查处了一起进出口企业骗取出口退税案件。在案件调查过程中，尽管涉案相关企业有20多个对公银行账户，涉案人员的个人银行账户也有10多个，检查期内涉案资金流水分析数据总量高达200多万条，但稽查人员在“资金分析系统”的助力下，从巨量、繁杂的涉案账户资金数据信息和流向中，很快找到资金流转规律，从中定向识别、剥离出多条资金回流线路。通过绘制资金回流图，结合发票等信息查证回流金额，最终检查人员取得了该企业虚开发票骗取出口退税的定性证据，使案件顺利破获，追回企业骗取的退税2800余万元。

厦门税务局有关负责人表示，今后厦门税务稽查部门将总结应用经验，继续加大数据采集软件和资金分析系统等信息化工具在涉税违法打击中的应用力度，积极探索信息化条件下的税务稽查新战法，不断提升税务稽查工作水平。