“林组长，您来看，这里有点奇怪。这家企业是进口香蕉的，怎么一点损耗都没有？这香蕉，也太‘耐腐’了吧！”国家税务总局大连市税务局党委纪检组专项监督工作组的小曹在对已退税企业的疑点筛查中发现了问题。经过主动分析排查，联动协同突破，一件涉及1100余万元税款的骗取留抵退税案件由此浮出水面。

智慧监督，海量数据精准定位

事情还要从2022年4月说起。按照税务总局党委、驻税务总局纪检监察组部署要求，自大规模增值税留抵退税政策实施后，大连市税务局党委纪检组充分发挥一体化监督优势，加强工作联动和力量整合，以主动排查线索促“狠打”，以深入核实问题促“严查”。按照工作部署，大连市税务局党委纪检组成立了留抵退税监督工作组，专门挑选既有相关业务工作经历，又有信息化、大数据处理能力的纪检干部加入其中。

在监督工作组成立的第一次会议上，该局党委纪检组组长就为监督组开展工作定调：“这次留抵退税工作时间紧、要求高、任务重。作为纪检机构，一定要做好监督，保障好政策落实，这是政治任务。”文章开头这起“香蕉案”的疑点线索就是监督组通过对存货周转与留抵变化的趋势比较，以及近年来税负动态测算等多个模型进行指标分析挖掘出来的。随后，该局党委纪检组组长带领监督工作组共同分析，抽丝剥茧，针对如此大金额的骗税行为是否有税务人员参与，主管税务局和税收管理员是否存在失管失察等问题，决定开展“一案双查”。

拨开云雾，多点开花查明真相

在大连市税务局党委纪检组组长的带领下，监督组、稽查局联合公安经侦等部门开展调查工作，兵分两路，一组到海关调取该企业进口货物信息，另一组重点分析银行数据，全体人员统一调度，挂图作战，共同分析研判。

通过对近十年的进口货物数据、30多个银行账户200余万条资金流水的深入筛查，该企业偷税、骗税的违法事实浮出水面。据调查，该企业主要从东南亚进口香蕉，销售给个人和个体工商户的收入没有计入企业账户，而是直接将钱存入企业相关人员的个人账户。虽然资金转了几道，但监督组通过追查还是取得了企业偷税骗税的核心证据。此时，又一个难题摆在了监督组面前，此案关键人物，该企业的法定代表人因心存顾虑，一直不愿配合。但在监督组和稽查人员耐心细致的沟通与强有力的证据面前，该法定代表人最终主动配合调查，案件查办也终于云开雾散。

移交线索，严肃处理违规违纪人员

经过多部门日日夜夜的联合奋战，该企业法定代表人承认了违法事实，并表示将积极补缴税款、罚款和滞纳金。经查，该企业通过个人收取销售款隐匿公司销售收入2122.58万元，骗取留抵退税332.59万元、偷税397.35万元，最终补缴税款、罚款合计1200余万元。

同时，经过深入核查，虽未发现税务干部存在严重失职失责问题，但对相关人员存在的退税风险核实不够仔细等问题，大连市税务局党委纪检组已责成有关单位党委对责任人以批评教育及责令书面检查的方式进行追责。监督组进一步调查还发现，该企业部分资金通过一位常姓经理的账户流转，而该经理的实际身份为某税务干部学院教师，对该教师涉嫌违规违纪、参与企业实际经营的线索也已按照管理权限移交有关单位进行处理。