当下，随着大数据、人工智能等技术的飞速发展，数据“红利”的释放速度日益加快。近年来，税务部门积极探索税收数据创新应用，将税收大数据广泛应用于管理和服务中，持续深化智慧税务建设。但在基层实践中，数据“红利”的挖掘和利用仍面临诸多挑战，如税收征管数据质量不高，部门协作共享机制构建不完善，疑点数据自动发现和应对能力较弱等问题。

国家税务总局白银市税务局立足税收征管实际，将用好税收大数据作为提升税收征管效能的重要支撑，持续完善数据治理和应用。

“数据+”面临的难题和挑战

目前，白银市税务系统承担38个税费种的征收任务，管辖自然人纳税人约110万，缴费人约139万，纳入管理的处于正常状态各类纳税人5.96万户。笔者调研发现，受到基础税收征管数据来源多样性和核实滞后性影响，税收征管整体数据采集质量仍存在不足，相关机制有待进一步完善。“数据+共享”协作机制有待加强。从现状来看，征管系统中采集的数据尚不能全面反映生产经营情况，税务部门需要按时到市场监管局、农业农村局等第三方部门提取经营主体准入信息，掌握的数据存在滞后性。

利用“数据+监管”能力有待提高。县级税务局相对缺乏高层次、复合型人才，按照“税费皆重”管理要求，对各类税收征管数据的筛选、分析、研判、应对、处置等环节存在弱项，无法及时、有效、自行提取疑点数据信息，涉税费疑点应对处置工作较为被动。

“数据+服务”契合程度有待提升。税费政策涉及领域广、适用主体差异大，可能存在因基础征管数据质量不高而引发的税收征管风险。例如，纳税人缴费人在享受税费优惠政策过程中应享未享或错享多享。

多措并举盘活数据资源

白银市税务部门立足推动高质量发展，在深化税收征管改革中，构建完善数据“汇-治-用”机制，着力推动税收大数据在辅助决策、社会治理和优化营商环境等方面的应用。

“一方案”夯实共治基础。围绕精诚共治目标，提请白银市政府出台《白银市加强税收保障工作方案》，形成“政府主导、税务主管、部门合作、社会协同、长效互动”的税收共治格局。建立健全相关部门与财税部门的涉税信息交换与共享机制，明确工作内容、牵头单位及责任单位，提供涉税信息内容明细清单及税收协助具体措施。与发改委、市场监管局、公共资源交易中心等48个单位达成信息共享协议，依法依规有序开展数据共享。主动与市场监管、人社、农业农村等部门对接沟通，采取提醒、比对、帮办、管理“四位一体”工作法，加强未办税户监管，及时交换共享新增、变更、注销、吊销等经营主体登记信息，进一步加强税源管理基础。

“两关卡”提升数据质量。严把增量数据“入口关”。为保证初始数据录入的准确性，在办税服务厅设置初始数据录入专岗，挑选业务熟练度高、工作责任心强的税务人员，规范资料受理、审核、录入等环节的岗责权限和操作流程，降低初始数据录入的错误率。严把存量数据“核查关”。在分局（所）设置专职或兼职数据质量管理员，紧盯全分局（所）存量数据，建立存量数据核查台账，将每日核查的纳税人数据情况逐户计入台账；税收管理员在税源管理过程中新增、变更管理系统中数据后，第一时间报送分局数据质量管理员，纳入当日核查任务，核查完毕后记入当日台账，切实提升存量、增量数据质量。

“三指引”强化风险防范。以税务总局数据质量检测模块、“5C+5R”征管质量监控评价系统及甘肃省数据监控平台为指引，定期分析已有数据，对存在问题的数据及时修正，最大限度保证数据的完整性、准确性和及时性。通过税费收入质量监控模块及时跟踪任务流程及状态，督促县（区）局核实疑点、应对反馈，严格审核基层反馈情况的准确性，对描述不清楚、证明资料不齐全等及时退回。排查税费收入数据质量问题易发领域和时间节点，对反馈后仍存在疑点的问题重点督查，提升全市疑点数据核查工作质量。

利用大数据完善税收征管

优化征管方式。持续深化征管体制改革，推进纳税人分类分级管理。提升市局及县（区）局数据集中应对、处理和反馈能力，提升对税收风险疑点数据的全过程处置效能，将工作重点放在疑点数据形成原因分析、疑点数据处置方法和疑点后续排除手段上。持续优化税收征管风险疑点数据的政策依据和系统操作指引，有效减轻基层税源管理分局压力，促使税收征管质效提升。

促进数据共享。在现有综合治税的基础上，加大部门间提供涉税费数据力度，探索“政务+税务”大数据模式在经济发展、社会公共服务、税收协同监管等领域的融合应用。积极响应市政府“政务数据共享平台”搭建工作，按照部门间数据共建共治共享机制、联合普法机制等五项共享共治具体举措，不断强化数据共享，推进精诚共治。

提升服务水平。以各县（区）局建设的“枫桥式”税务所、办税服务厅为依托，持续开展涉税费数据的核实修正工作，规范税收征管流程，从源头上减少涉税矛盾争议纠纷。利用基础税收征管数据拓展和深化“非接触式”服务，在提升服务水平、改善调解流程，提高调解效率等方面精准发力，持续为新时代“枫桥税务”建设赋能增效。

（作者系国家税务总局白银市税务局党委书记、局长）