近日，国家税务总局上饶市税务局党委纪检组对一起虚开增值税发票、骗取出口退税的税收违法案件开展一案双查，通过大数据比对，精准查实了项某、李某等税务干部的违纪违法问题。

据了解，2024年以来，上饶市税务局聚焦出口退税监管，依托江西省税务局智慧监督平台，打造出口退税“疑点数据池”，开发大数据监督“指标模型库”，通过全景式、靶向式数据扫描，精准发现税收违法案件背后的税务干部违纪违法问题。

筑基：构建智慧监督机制

上饶市税务局建立纵向联通江西省税务局智慧监督平台，横向联动货物劳务、风险应对、稽查、督察内审等业务部门的双轮驱动机制，通过打造出口退税“疑点数据池”，将风险应对任务、税收违法案件、审计巡察结果等数据纳入统一平台，形成覆盖全链条的监督数据库。

“我们充分运用税收大数据，开发了包含‘多次函调回函无异常’‘风险应对零问题’等15个预警指标的智能模型库。”上饶市税务局党委纪检组副组长方亮介绍。

2024年以来，该局通过大数据监督“指标模型库”，筛选出出口退税疑点问题136条，运用“企业画像—数据穿透—多维比对”的模式，全面扫描企业税收征管数据为企业“画像”，精准捕获企业异常涉税数据。经全模型多维度分析比对，找出包括发票管理失责、风险处置失当、出口函调失实、稽查检查不力等几类问题，最终对相关问题线索开展一案双查。

赋能：提升案件查办质效

2024年8月，江西省税务局智慧监督系统发出预警，4户被移送公安机关的虚开企业，其出口退税调查评估多次均显示“无异常”。经大数据监督“指标模型库”多维比对分析，清晰地勾勒出税务干部项某、李某的违规操作轨迹。上饶市税务局党委纪检组迅速对该问题线索开展一案双查。

“得益于大数据监督的精准性，核查组迅速固定证据，查清了背后的违规违纪问题。”该案核查组组长杨华说，他们按照风险数据指引，通过查阅相关企业涉税数据，逐步建立起“数据铁证”，精准查实涉案税务干部的失职失责问题。

2024年以来，上饶市税务局已运用“指标模型库”查实出口退税领域问题线索6件，3人受到党纪政务处分，5人受到诫勉处理，24人受到相应责任追究。

延伸：筑牢风险防控屏障

在查办该县级税务局案件后，上饶市税务局没有止步于个案处理，还针对案件暴露出的问题和风险点，对该案进行深入剖析，形成剖析报告，并召开警示教育大会。

同时，上饶市税务局召开党委与党委纪检组专题会商会议，通报查处的出口退税领域问题，制发纪律检查建议书，推动相关单位以案促改。

目前，上饶市税务局以开展出口退税问题专项整治为契机，全面梳理近三年出口退税数据，对问题数据进行核实，推动完善出口退税审核、调查评估等常态化风险防范指引，构建完善出口退税“全流程留痕、全环节监控、全周期管理”工作机制。

“智慧监督既要当‘啄木鸟’，更要做‘防护林’。”上饶市税务局党委委员、纪检组组长余辉表示，下一步，该局将运用大数据深化监督执纪，健全人机结合、分类处置、综合施策的管理链条，推动智慧监督与智慧税务如影随形。