开展税务信息化建设，既是大企业顺应税务部门智慧税务建设趋势的合规行动，也是提高企业税务管理质效、提升企业税法遵从能力的必要举措。目前，绝大多数总部位于江苏省的千户集团企业已开展税务信息化建设，并持续健全完善其内部税务管理信息系统或平台。

近期，在国家税务总局江苏省税务局第一税务分局举办的一场“数智强基 内控提效”税企沙龙上，税务干部与南京银行股份有限公司、南京钢铁股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司江苏分公司（以下简称平安财险江苏分公司）等7家企业财税负责人齐聚一堂，共同探讨大企业如何提升税务内控效能。

企业分享：税务管理信息系统建设并非一蹴而就

N集团税务主管是此次税企沙龙的主分享人。在他看来，企业税务管理信息系统建设不是一蹴而就的，需要一个过程。

“目前，依托企业智慧税务管理平台，N集团已经形成覆盖全层级、全业务、全税种的税务内控体系，基本实现了税务管理事项的标准化。”N集团税务主管介绍，作为我国能源电力及工业控制领域的领军企业，N集团自2020年8月全面启动智慧税务管理平台建设以来，充分应用新兴信息技术，分阶段构建了发票管理、纳税申报、优惠享受、税务风控等功能模块，并在集团63个纳税主体全面应用，实现企业税务管理的新目标——“看得见、管得住、创价值”。

2022年11月，N集团成为江苏省首家“税企直连”应用单位，通过税务信息系统与集团智慧税务管理平台对接，成功实现集团式申报、扣款等一键批量办税。目前，N集团已成为全省首家“一键式”直连申报单位、首批数电发票开具和“乐企平台”接入单位。基于企业智慧税务平台的建设，N集团持续完善税务内控，强化政策实时跟踪、及时更新，深化政策宣传、贯彻和解读，建立与税务部门沟通机制，提升政策把控与执行精准性。以此平台建设为契机，N集团进一步夯实税务管理基础，细化业务流程规范并提出严格的操作执行要求，在借助信息化系统减轻人员工作量、提升效率的同时，避免因系统性、程序性问题引发税务风险。

“整个项目的推进过程中，我们始终基于企业的实际业务进行探索。”N集团税务主管在分享中提到，在企业智慧税务平台建设的过程中，江苏省税务部门聚焦平台建设目标和内容，多次组织联席会议，从业务合规切入、以管理精益为导向，探索税务内控体系建设与大企业税收治理现代化的结合点，为企业提出有建设性的意见，帮助企业打通数据链路，畅通直连渠道，实现了智慧发票、智慧申报、智慧风控等事项的合规化管理，进而形成适合N集团发展的标准化、自动化、智能化、共享化的税务内控体系。

研讨交流：涉税数据是一项重要的“无形资产”

听完N集团税务主管的分享，与会代表纷纷表示很有收获。平安财险江苏分公司财务负责人罗旭斐认为，虽然保险行业与电力行业的行业特点不同，但是N集团在发票合规管理、关联交易管理等方面的做法，对他们完善内部税务管理信息系统、健全税务内控机制有很大的启发。

研讨交流中，多位与会代表提到，对于大企业来说，涉税数据是一项重要的“无形资产”。随着企业税务信息系统的建立和完善，大企业能够较为全面、及时地掌握内部涉税数据。此时，企业需要深入挖掘涉税数据价值，以“数据价值”打通经营环节，以“数字能力”赋能产业拓展。

在深挖涉税数据价值方面，企业可以做的工作有很多。比如，结合企业的业务实际设定相关税务风险指标，通过整合、分析内外部涉税数据进行税负分析、税收优惠利用率分析、税务风险扫描，及时发现潜在税务问题。更进一步，企业可以利用税务管理信息系统，进行并购重组、业务模式调整、投资选址等不同业务场景的税务影响模拟分析，为企业重大决策提供税务视角的数据支持，将税务风险管理环节前移至业务发生前。对于“走出去”企业来说，用好涉税数据，不仅能够让企业更好地开展国别报告相关工作，而且有助于企业优化全球税务架构和供应链安排。

思考分析：用信息系统保障税务内控有效性

江苏省税务局第一税务分局负责人认为，完善的税务管理信息系统，既是企业做好税务管理工作的重要帮手，也是企业建立健全税务内控机制的有力抓手。在开展税务管理信息化建设的过程中，应当注重系统与业务是否匹配的问题，系统的设计应当符合采购、销售、生产、薪酬等业务流程的要求，并将税务规则嵌入各个环节，实现业财税一体化，减少事后手工调整。同时，企业可引入模块化架构，便于随业务变化灵活调整，通过数据中台整合业财税信息，避免“信息孤岛”。在强化系统安全方面，建议企业建立技术层、制度层和应急层的三级防护体系，特别要防范供应链风险，对第三方服务商进行安全审计，定期开展税务数据合规性检查，避免敏感信息泄露。

值得关注的是，依托江苏“壹企行”大企业税收服务品牌，税务内控健全、纳税信用级别高的大企业，能够获得税务健康体检、税收事先裁定、跨区域涉税事项协调等一系列特色服务。比如，南京市税务局为11家总部在宁千户集团配备大企业协调员，先后帮助苏豪集团、金陵饭店集团等税法遵从意愿强、水平高的企业解决资产重组税务处理、集团内劳务税收政策适用等涉税难题，有助于降低企业涉税风险。

江苏省税务局党委委员、总会计师徐向东表示，做好税务内控及智慧税务平台建设，不仅能降低征纳双方的管理成本，也是税企双方共同的责任与机遇。江苏省税务部门将继续做精做细定制性纳税服务，以专业团队及时响应大企业涉税诉求，引导企业合规遵从，让税企合作共治共赢之路越走越宽。

（作者单位：国家税务总局江苏省税务局第一税务分局、国家税务总局南京市税务局第一税务分局、国家税务总局江苏省税务局）