美国司法部近日表示，一名来自科罗拉多州的男子蒂莫西·麦克菲在一起涉及4500万美元的逃税案中认罪。

据美国当地媒体报道，2018年—2023年，麦克菲通过1个私人家族基金会和3个信托机构，向客户兜售涉嫌违法的避税方案。美国司法部在新闻通稿中提到，麦克菲指导客户将大部分个人收入转入信托机构，并提交虚假的纳税申报表，使收入看似属于信托机构而不是客户本人。麦克菲还告诉客户，可以用信托账户中的资金支付个人开支，然后在信托机构的报税表中将这部分开支虚假申报为可扣除项目。利用这种避税手段，客户只需就其个人收入缴纳约2%的联邦所得税，导致总额约4500万美元的联邦所得税被逃避缴纳。

美国司法部表示，麦克菲的客户为信托机构提供资金、控制这些资金的流向，还从中受益，应当申报缴纳联邦所得税。麦克菲在认罪过程中承认，他向客户提供的避税方案与美国国内收入局的指导意见相悖，并且他无视会计师和律师对该避税方案涉嫌违法的警告。2016年—2021年，麦克菲本人也利用这一避税方案隐匿了超过500万美元的个人收入，导致约180万美元的联邦所得税未申报缴纳。

此外，麦克菲还存在其他违法事项。美国司法部称，2023年1月—2024年5月，麦克菲还经营了一个虚假投资项目，宣称投资人投资本金后，每月可获得3%的回报。麦克菲假称，这笔投资将通过一名从事外汇交易的第三方投资人来运作，按月产生收益。然而，有一名投资者向麦克菲控制的银行账户汇入超过800万美元后，麦克菲并未按承诺兑现资金收益，而是用这名投资者的本金向其支付了3%的回报，并将投资人的部分资金用于个人开销。

麦克菲的最终宣判时间定于今年10月，届时他将面临最高5年监禁的刑罚。