日前，国家税务总局江西省税务局与江西省工商联联合发布《民营企业涉税领域合规指引1.0版》，以“全周期伴随、正负面清单引导、自检工具赋能”为核心，为民营企业提供了一本“看得懂、学得会、用得上”的合规实操指南，帮助企业在合规经营中行稳致远。

全周期覆盖，服务贯穿企业“从创办到退出”

据介绍，《指引》涵盖新办开业、发票管理、税费申报、优惠政策享受、纳税信用管理直至税务注销等15类关键环节，贯穿企业“从创办到退出”的完整生命周期，以分阶段、场景化的方式呈现，让企业在各个发展阶段都能“按图索骥”，减少涉税操作失误。

“公司刚完成注册，税务干部就送来了这份‘开业礼包’。”江西宇创信息科技有限公司创始人彭勇表示，翻看《指引》之后发现，从企业创立、日常经营，一直到未来可能涉及的注销清算，常见涉税风险点和操作关键点都列得明明白白。

在新办阶段，江西省税务部门将《指引》关键内容嵌入“企业开办一件事”集成办理服务，针对不同行业提供精准政策解读，助力企业“起步就规范”；而在退出环节则在《指引》基础上优化升级“清税注销套餐服务”，自动核查企业存续期间的涉税问题，并同步生成《注销清单》，清晰列明待结税款、发票缴销、申报补正等事项。

“清单非常清晰，每一项待办事项都有对应指引和解决渠道，我们按提示准备材料，顺利地完成了全部流程。”江西恒心物业服务有限公司因经营调整申请注销时，财务人员黄桂玲切实体验到这份便捷。

正负面清单，厘清“应为”与“禁为”边界

如何把散布于众多文件中的政策条款，转化为企业易懂、易操作的行动指南？《指引》在表达方式上作出创新，采取“法律法规及政策依据+正面清单+负面清单+典型案例+风险提示”解析框架，帮助企业更清晰地把握涉税业务中的“应为”与“禁为”，为企业画出安全行驶的“双实线”。

江西锋源热能有限公司的经历颇具代表性。这家从事工业蒸汽技术研发的企业，研发人员占比超过20%，拥有11项专利，却在申请高新技术企业认定时遇到了难题。公司财务负责人刘四海说：“研发费用归集口径多、标准细，高新产品收入分摊也不易把握，一旦归集不当，不仅认定通不过，还影响税收优惠享受，甚至可能触碰违规红线。”

（下转A2版）

（上接A1版）

“关键时刻，税务部门送来的《指引》为企业提供了清晰的操作指南。”刘四海说，“正面清单”明确展示了研发费用归集的正确方法和标准，“负面清单”则清晰划定了违规红线，有效杜绝了虚假归集和错误申报。

“通过对照《指引》中的具体条款和典型案例，我们完善了研发辅助账和项目资料管理体系，确保了数据真实、流程规范。”刘四海介绍，目前企业已顺利完成高新技术企业认定的各项准备工作，为成功申请认定奠定了坚实基础。

自检工具，前置防范申报风险隐患

纳税申报质量是体现企业合规水平的重要方面，也是容易发生差错、引发风险的关键环节。江西省税务部门在《指引》中集成推出“申报质量自我评价”工具，围绕申报表逻辑性、可靠性和完整性等维度查找纳税人填报错误问题，分税种梳理常见错误指标和逻辑校验关系，推动企业开展自主风险排查，实现由“事后纠错”向“事前防御”的转变。

“纳税申报表表间关系复杂，仅靠自己检查，有些隐藏错误很难被发现，等到税务系统提示问题，甚至产生滞纳金时，那就被动了。”宁都县长丰农牧有限公司财务人员邱香平说。

针对此类问题，宁都县税务局组织业务骨干走进企业，面对面辅导财务人员按照《指引》的提示，逐项核对数据、验证政策适用准确性，并对发现的问题现场答疑、指导调整。

“税务干部上门辅导的时候，就用这个自检工具帮我们在企业所得税申报中找出两处遗漏，我们马上做了更正，实实在在地把风险排除在了申报之前。”邱香平说。

据了解，该自检工具的设计，来源于税务大数据分析和日常管理中高频发生的风险场景，如发票作红冲后进项税未及时转出、小微企业税收优惠享受不准确等，真正将税务监管经验转化成了企业好用、愿用、能自主使用的风控工具。据统计，2025年7月与4月两个大征期相比，全省民营企业准确申报率增长2.1%。