强基，固根本，更利长远。

2025年，是我国进一步全面深化改革的重要一年，也是税务部门深入实施数字化转型条件下税费征管“强基工程”开局破题之年。

这一年，全国税务系统锚定高质量发展高效能治理目标，坚持问题导向，聚焦征管链条中最基础、最核心、最关键的环节，将纳税申报管理、政策适用管理、涉税信息获取应用作为税费征管“强基工程”破题的重要切口，以重点突破带动整体提升，以重点发力带动改革纵深推进，开局之年势头良好、效果初显。

高站位谋划——明确“强基工程”主攻方向和总体安排

深化税收征管改革，是《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》中由税务部门单独牵头的改革任务。

税费征管是税务部门的核心职责、基础业务。在数字化转型大背景下，面对税收征管改革新部署、新任务，国家税务总局党委书记、局长胡静林提出，夯实数字化转型条件下的税费征管基础是税务部门当前和今后一段时期的工作重点，要深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”。

2025年1月，全国税务工作会议进一步明确了“强基工程”主攻方向、总体安排、统筹要求；提出争取用三年左右时间，推动税费征管基础全面夯实，并以此为抓手促进效能税务建设迈向更高水平。

2025年4月，税务总局党委制发税费征管“强基工程”总体方案，推出16方面52条168项强基措施，以智慧税务为依托，以优化税费申报管理为切入口，构建数字化转型条件下以基层日常税费源管理为基础、以分类分级风险管理为导向的税费征管新模式，健全以防范重点领域涉税风险为着力点的系列监管新机制。

总体方案凸显一个理念——科学精细、务实高效；指向一个目标——系统性集成式提升税费征管能力，切实提高税法遵从度，打造效能税务。

一年来，税务部门坚持科学精细、务实高效管理理念，树立问题导向，全面查找税费征管薄弱环节和短板漏洞，实事求是、脚踏实地推进“强基工程”。

一年来，从优化税费申报“第一道关口”到政策适用管理“核心环节”，再到涉税数据获取应用“关键支撑”，全国税务系统以重点突破带动基础全面夯实，持续推动税务事业高质量发展。

北京国家会计学院党委委员、副院长李旭红表示，全国税务系统深入实施税费征管“强基工程”，积极构建征管新模式、监管新机制，为提升税收管理水平和税费治理效能注入了强大动力。

紧抓首发环节——答好税费申报“基础题”

税费申报是税费征管链条的起点，其质量直接影响税费数据真实性、政策执行准确性和纳税人缴费人获得感。税务总局将税费申报管理作为“强基工程”首发环节，全力以赴答好这道“基础题”。

一年来，税务部门以优化税费申报管理为切入口，在纳税人缴费人自主申报前提下，建立健全事前精准辅导、事中合规校验、事后质量评价的全链条税费申报管理机制，累计编制11个税费申报指南，努力把问题解决在萌芽状态，把风险阻断在申报环节。

坚持问题导向。税务部门线上深化征纳互动服务，线下积极开展“税企面对面”沟通交流，全面收集纳税申报诉求，针对性开展纳税申报辅导。2025年累计为纳税人提供征纳互动服务10311万次，较2024年增长82.5%。

坚持数智赋能。税务部门依托全国统一的新电子税务局，推动由信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，实现预填税种业务达86项，70%的纳税人仅需一键确认或补正少量信息即可完成纳税申报，平均办税时长相比新电子税务局上线前减少20%。

强化税费申报管理，不仅在于提高数据质量，更在于引导纳税人缴费人提升合规遵从意愿和能力。

在江苏，税务部门推行纳税申报“智能审”，依托税收大数据建立209个智能审核指标，在申报期内将简单、明了的申报问题直接推送给纳税人自查自纠，最大限度促进自我遵从。

“刚申报完我们就收到提醒，提示申报错误可能影响纳税信用评分。我们马上进行了更正。”江苏如东合力建材有限公司法定代表人吴拥军说，“对我们A级纳税人而言，及时有效的提示提醒很有必要。”

2025年，江苏省税务部门累计在申报期内推送风险提醒近9.8万户次，其中9.1万户次纳税人基础信息或申报数据得到及时更正维护，更正准确率超过90%，实现税款成效超25亿元。

在山东，中泰证券股份有限公司增值税及附加税费乐企直连申报功能前不久正式上线，成为证券行业首家实现乐企直连申报的企业。通过智能采数、智能算税及申报表智能生成等功能，实现“一键算税、一键申报、一键缴款”，算税报税效率提升95%。

紧扣重要任务——答好政策适用“应用题”

近年来，为了扶持小微企业发展、鼓励科技创新、推动制造业转型升级等，国家相继出台一系列税费优惠政策，成为助力经营主体爬坡过坎、稳步前行的坚实支撑，更是推动经济高质量发展的重要举措。

如何让好政策真正取得好效果？如何在“减得准”与“管得住”之间找到平衡？是这道“应用题”的核心考点。

一年来，税务总局将政策适用管理作为实施“强基工程”的重要环节，一手抓“减”，一手抓“管”，打出一套刚柔并济“组合拳”。

在“减”的方面，依托税收大数据，持续深化“政策找人”，根据不同行业、地域、企业类型等，自动识别、匹配和推送相应的政策内容，促进政策红利直达快享。（下转A2版）

（上接A1版）

2025年，支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策减税降费退税超2.8万亿元，这笔政策红利精准促进新质生产力发展。

在“管”的方面，税务部门不等不靠，主动作为，依托部际会商协同机制推动明确22项政策执行口径，针对重点政策逐项制定48个管理手册。更关键的是，税务部门梳理出“合规享受”与“违规享受”的正负面清单，划清“绿灯”与“红线”，坚决防止政策“红包”落入不法分子“腰包”。

在江西，省税务局与江西省工商联联合发布《民营企业涉税领域合规指引1.0版》，采用“法律法规及政策依据+正面清单+负面清单+典型案例+风险提示”解析框架，帮助企业更清晰地把握涉税业务中的“应为”与“禁为”，为企业画出安全行驶的“双实线”。

“《指引》为企业提供了清晰的操作指南。”江西锋源热能有限公司财务负责人刘四海说，“正面清单”明确展示了研发费用归集的正确方法和标准，“负面清单”则清晰划定了违规红线，有效杜绝了虚假归集和错误申报。

研发费用加计扣除政策是国家促进科技创新的重要税收支持政策。河北省税务局联合省科技厅推出研发项目事前鉴定服务，帮助企业合规、安心享受研发费用加计扣除政策。

“企业对研发项目是否合规拿不准时，可以在享受政策前提出鉴定服务申请。科技和税务部门组织相关领域的专家对其是否符合‘创新性’要求作出鉴定结论，帮助企业规范研发项目管理，合规适用政策。”河北省科技厅有关负责人介绍。

数据显示，自试点研发项目事前鉴定服务以来，河北省已为271家企业提供事前鉴定服务，涉及研发资金12.24亿元。

紧盯关键支撑——答好获取应用涉税信息“必答题”

申报数据、税源底数等基础工作如同税务数字化“大厦”的地基。地基打得牢、夯得实，税务数字化“大厦”才能稳稳矗立，发挥巨大效能。

面对数字经济等新产业、新业态带来的新挑战，夯实数据基础，提高数据质量，成为税务部门强化税费征管基础的一道“必答题”。税务部门抓住获取应用涉税信息这一关键支撑，筑牢数字征管“底座”。

一年来，在拓宽数据共享渠道上不断加力。签署合作备忘录、建立健全数据共享应用……截至2025年底，税务总局与30多个部门建立起“总对总”数据共享机制。

上海财经大学公共政策与治理研究院教授胡怡建表示，推动税务数据与政务、金融、海关等数据跨部门共享，持续提升了税费治理的数字化、智能化水平。

一年来，在强化平台经济税收监管上创新突破。2025年6月，国务院公布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》，让平台经济有了明确的“税收规矩”。2025年10月，首次报送工作顺利完成，目前已有近8000家境内外平台积极履行了涉税信息报送义务。

税务总局相关司局负责人介绍，自《规定》于2024年底公开征求意见以来，相关“空壳平台”的数量明显减少，有力遏制了利用平台违规招商引资行为，对促进线上线下公平竞争、整治平台“内卷式”竞争、推进全国统一大市场建设发挥了积极作用。

涉税数据在手，各地税务部门不断创新深化涉税数据应用，推动税费征管水平持续提升——

在湖南，税务部门进一步健全与公安、海关、财政、商务等部门的数据共享机制，强化出口业务的联合监管。针对出口退税风险管理，依托出口退税智慧监管模块，嵌入86项内控指标、19项风险评估指标，构建“日监管、周分析、月小结”的省市县三级联动的监管机制，出口退税风险得到有效遏制。

在宁波，税务部门与财政、发改、证监等部门建立信息共享和资源互通机制，通过定期会商、联合培训、共享案例等方式强化社会协同。“税务部门主动对接我们的行业管理需求，通过数据共享发现企业潜在风险，这种协同模式让监管更精准、服务更到位。”宁波市国资委相关负责人表示。

在厦门，税务部门依托数电发票进销项信息，梳理形成涵盖票流信息、经营特性、跨行业关联度3个维度共12项指标的“行业发票基因模型”，实现对企业实际经营行业的精准识别。截至目前，“行业发票基因模型”共识别1564家疑似行业归类错误企业，经税务干部逐户核实，确认1544户存在问题，准确率达98.72%。

2026年是“十五五”规划开局之年，也是纵深推进税费征管“强基工程”的关键之年。税务部门将始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦主责主业，坚定不移推动“强基工程”走深走实，加快构建税费征管新模式和系列监管新机制，以不断夯实的征管基础促进征管效能的更大提升，奋力谱写高质量推进中国式现代化税务实践新篇章。