税务合规意味着什么？不合规会面临什么？如何确保、促进税务合规？近日，在国家税务总局重庆市税务局、重庆市司法局和重庆市普法办举办的“税务合规大家谈”暨“筑法治高地 聚兴业动能”座谈会上，税务部门代表与40多位民营企业、行业协会、高校专家、大学生普法志愿者代表围绕税务合规畅所欲言。

通过从政策到案例、从经验到教训、从理论到实践的深入交流，“税务合规是企业发展的压舱石和竞争力，要坚持合规经营”成为与会者的共识，很多企业代表表示要在确保税务合规上下功夫，行业协会、高校等第三方也准备在推进税务合规上做更多工作。

行政管理方：多层面阐释税务合规的意义和要求

“税收是国家治理的保障，是民生福祉的主要源泉。”“2025年全市税务部门落实支持科技创新和制造业发展政策，对符合条件的合规经营企业减税326.2亿元，展示合规经营典型案例20件，曝光涉税违法典型案件18起。”“我们近日联合市社保部门发布5个合规缴纳社保费典型案例。”……在重庆两江新区税务局会场，重庆市税务局党委委员、总审计师干莹点明税收的重要性，并用一组组数据传递加强税务合规管理的导向。

“今年全国税务工作会议要求科学精准加强税收监管和税务稽查，切实维护法治公平的良好税收生态，重庆市税务局一体推进促进守法、查处违法、规范执法，进一步让守法者受尊重、违法者受严处、教唆者受惩戒。企业应深刻认识到强化税务合规管理是确保可持续发展的基石。”两江新区税务局党委委员、副局长唐德薇号召企业争当合规经营的“示范者”。

“社保是民生之本，也直接关系到企业职工的切身利益。”两江新区人力资源和社会保障局代表魏红说，规范缴纳社保不是给企业发展拖后腿，而是企业留住人才、发展壮大的砝码，违规才是昂贵的成本。

现实案例是鲜活的教材。座谈中，重庆市税务局第一稽查局办案人员彭雅雪以案释法。她结合已在全国曝光的重庆多笠原食品有限公司隐匿未开票收入偷税案，分析利用个人账户隐匿未开票收入、虚列成本进行虚假纳税申报，最终被依法追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计约1400万元的违法行为及后果。“机关算尽一场空，法律红线不可碰。”彭雅雪提醒企业应依法履行纳税义务，如实报送涉税信息是不可逾越的法律红线，否则会付出巨大代价。公开信息显示，2025年全国税务系统共曝光560起涉税违法案件，推出70多个正面合规经营典型案例。

企业和协会：分享合规管理经验，促进全行业税务合规

“合规是最低成本的经营，诚信是最长久的资产。”重庆张雪机车工业有限公司财务部部长黄伟对与会者说，“对我们这个身处重资产长链条的制造业的初创企业来说，这不是口号，而是关乎企业生存与发展的生命线。”

不久前，在世界超级摩托车锦标赛葡萄牙站，由重庆张雪机车工业有限公司制造的张雪机车连夺两冠，打破欧美日品牌摩托车在这一领域37年的垄断，让世界见证了中国摩托车的制造实力。“合规管理和造赛车是一个道理，账务处理规范精准与赛道领先，靠的都是真功夫。”黄伟介绍，公司成立之初就确立了“合规合法、诚信为本”的经营准则，两年来始终将合规置于企业战略的核心位置。针对摩托车制造产业链长、资金体量大、发票往来频繁，易出现涉税风险的特点，企业制定一系列内控制度，确保“发票流、资金流、货物流、合同流”四流合一，杜绝通过个人账户收款，坚持依法合规经营。在税务部门的辅导下，企业及时享受多项税收优惠政策，这些政策红利为企业创新提供了重要支持。

作为重庆智能网联新能源汽车的链主企业之一，阿维塔科技（重庆）股份有限公司对于合规有着更深入的认识和实践。“阿维塔的合规‘方向盘’不仅带领自身，而且牵引着整条产业链。”该公司税务管理人员刘燕峰表示，产业链合规，公司才能健康发展。为此，公司要求链条上的供应商必须提供真实的社保缴纳、实缴注册资本等证明，且不得被列入失信被执行人名单，带动供应链在税务、社保、财务管理上夯实合规“底盘”。

“合规不是负担，而是法定义务，是企业长久发展的‘安全阀’。社保缴纳关乎员工的切身权益，也是企业履行法律责任、防范经营风险的重要方面。”重油高科电控燃油喷射系统有限公司财务部门经理陈木子说，因此企业将依法纳税、规范参保作为经营底线与责任担当。他还现场分享了企业确保社保申报缴纳合规的经验，如财务与人力部门协同核对数据，确保社保基数与个税、工资表逻辑一致；严格审核劳务派遣单位资质，防范漏保脱保风险。

重庆市代理记账行业协会会长冯璞在座谈中呼吁代理记账机构做企业税务合规的专业助手。“代理记账行业作为连接众多中小微企业与财税监管部门的纽带，是确保企业依法记账报税的第一关口，必须依法执业、守住合规底线，合规是行业生存发展之本。”他表示，协会将深化与税务部门联动，加强规范执业指导和税务合规培训，推动会员从基础记账报税向全流程财税合规服务升级，并强化税务风险排查和内控体系搭建能力。

重庆市两江新区工商业联合会党组成员周渝在座谈会上宣读了《企业合规经营倡议书》，倡导企业坚守法治底线、夯实合规根基、依法诚信纳税、培育合规文化，积极践行社会责任，树立守法诚信担当有为的社会形象。

高校财税专家：讲政策说案例，辅导正确适用税法

正确适用税收政策是企业税务合规的重要方面。座谈会上，来自高校的财税专家就增值税政策变化、依法开具发票等话题和与会者进行了深入交流。

西南政法大学经济法学院教授王婷婷分析了自今年1月1日起施行的增值税法的立法价值和制度创新，归纳出10个亮点。比如，完善抵扣链条；增加反避税条款；明确“纳税人发生一项应税交易涉及两个以上税率、征收率的，按照应税交易的主要业务适用税率、征收率”，该应税交易应当同时符合“包含两个以上涉及不同税率、征收率的业务”“业务之间具有明显的主附关系。主要业务居于主体地位，体现交易的实质和目的；附属业务是主要业务的必要补充，并以主要业务的发生为前提”两个条件。

她建议企业深入学习增值税法及其配套政策，全面了解调整内容，对照梳理企业所有业务，确保正确适用。比如，紧扣增值税政策变化对财务、采购等岗位人员进行培训；规范发票管理与核算，定期排查税务风险；针对销售货物加服务等交易，按增值税法规定更新合同模板；留存充分的税务资料，便于税务核查。她同时建议税务部门加强增值税法及其配套政策宣传辅导，通过权威解读、案例说明、在线问答等形式促进纳税人和基层税务干部准确理解和适用新规定。

围绕税务部门正在纠治的“开票经济”问题，重庆工商大学经济学教授尚可文与西南政法大学法税融合研究中心主任葛静从经济学与法学视角，结合案例展开对谈。

尚可文说，纠治“开票经济”，实质是打击虚假交易行为，有助于营造公平有序的市场环境，激发经营主体活力，赋能全国统一大市场建设，推动高质量发展。葛静从法律后果角度分析认为，“空壳公司”暴力虚开、产业链化运作，造成巨额税款损失，可能涉嫌虚开增值税专用发票罪；为虚增业绩、融资等目的，通过关联企业之间“循环开票”“相互开票”的行为，侵害了税收管理秩序和市场经济诚信秩序，也将承担相应的法律责任。

座谈会反响：切合实际做税务合规的践行者、推进者

此次座谈会引起了热烈反响。

重庆农村商业银行财务会计部税务管理室副经理谭俏雅说：“内容务实专业，既明晰监管导向、解读增值税政策变化、展示税收违法后果，也反映税务合规给企业带来的实在利好，这些对我们今后防范税务风险都很有帮助。”

“对税务合规重要性的认识加深了，促进涉税专业服务机构规范执业的责任感增强了。”重庆市代理记账行业协会副会长黄翼云用两句话概括其感受。

从记者采访情况看，这些回答代表了很多与会人员的心声。

尚可文表示，这是一次关于税务合规的思想大碰撞，讲政策、说经验、谈教训、防风险，不仅凝聚了合规经营共识，而且具有合规指引作用。作为财税法研究人员，他会持续发挥所长做一名税法宣传员，参与税收普法实践活动，为促进税法遵从贡献一份力量。

“这是一次成功的税收普法实践。”身兼税法宣传员角色的王婷婷说，法律的生命力在于实施，这次活动搭建起“政策端—实践端—智库端”的沟通平台，让税务合规建设变成“政企协校”多方推动的“同心圆”，从中各方打破信息差，交流经验教训，讨论涉税风险，增强合规推力，有助于解决问题，促进税法遵从。

值得一提的是，记者在座谈会现场遇到了几名大学生。

西南政法大学商学院税务方向研究生刘玲玲告诉记者，自己是一名大学生税收普法志愿者，刚加入普法队伍。这次由市税务局、市司法局和市普法办举办的座谈活动，围绕税务合规在征管、企业、行业协会和高校之间搭起沟通平台，传递奖优惩劣信号，交流经验教训，解读重要政策调整，提示涉税风险，相当于上了一堂生动的税收普法课。由此，她了解到很多课堂之外的知识，对税务合规的认识更加深入，对于今后如何深入开展税收普法也有了新想法。

西南政法大学经济法学院财税法方向研究生刘桓君也有相同感受。她表示作为一名财税法专业学生，今后不仅要学好专业课，还要树立合规意识，做合规的宣传员、实践者。

与学生一同参加活动的西南政法大学税务硕士教育中心副主任廖明月告诉记者，让学生参加这次活动有助于协同育人、促进税务合规。对于尚未步入社会的学生来说，“依法纳税是义务”“合规是企业生命线”等原则通常是书本上的文字，通过征纳双方展示的案例，这些理论转化为生动的实践，学生可以切实认识到“合规是企业必须遵守的准则也是竞争力”。此次活动也有助于高校了解实务中的涉税问题，研究推进相关难题解决。

为扩大影响面，重庆市税务部门将座谈会重点内容以视频等形式向纳税人发送。“视频中的很多合规做法我们可以借鉴。”看到有关推送内容后，重庆坦普尔自控设备有限公司负责人周本武说。该公司的纳税缴费信用刚由B级升为A级，深知确保合规“保A”对公司发展的重要性。