今年5月下旬，欧洲检察官办公室在法国、德国、意大利和波兰4国同步开展执法行动，进行了16次突击搜查，成功锁定一个利用小型电子产品贸易实施大规模增值税欺诈的犯罪组织。据了解，欧洲检察官办公室是欧盟独立的检察机关，负责调查、起诉危害欧盟财政利益的犯罪行为。

此次行动中，执法人员不仅查封了犯罪组织位于德国的4处商业场所，还搜查了犯罪组织名下法国的一处住宅和波兰的两处商业场所及一处住宅。执法人员在搜查现场缴获了商业账簿、会计凭证、往来信函以及通信记录等大量关键证据，还扣押了与案件有关的服务器、电脑、手机等各类电子存储设备。

调查显示，该犯罪组织构建了横跨欧盟多国的复杂公司架构，以此掩盖其进行增值税欺诈的实质。位于欧盟其他成员国的供应商，将货物发往德国的一家由该犯罪组织成员控制的公司。按照欧盟规定，此类欧盟内部的跨境货物供应应由德国的进口商缴纳进项税，然而该德国公司在将货物销售给下游消费者后，却故意未向税务部门申报和缴纳相应的增值税，将税款据为己有。

为掩盖资金流向，该犯罪组织控制的德国公司在向供货商支付非法货款时，还会通过复杂的公司架构进行层层洗白。调查人员发现，犯罪分子不仅向税务部门提交虚假申报信息，还故意遗漏部分跨境交易的增值税申报信息。据估算，该犯罪组织已造成相关国家超260万欧元的税款损失。