2025年度企业所得税汇算清缴工作已顺利收官。在今年的所得税汇算清缴工作中，国家税务总局江苏省税务局以规范纳税人合规申报为核心主线，通过宣传辅导送政策、提示提醒纠偏差、精准监管防风险，构建起“事前引导、事中校验、事后监管”的全链条合规申报管理机制，为纳税人铺就了一条更加规范、透明、高效的汇算清缴之路。
线上“政策找人”，线下“分类辅导”
在江苏省税务局前期举办的多场“税企面对面”活动中，谈及年度企业所得税汇算清缴，企业常问的三句话是：“政策有新变化吗？”“我能享受优惠吗？”“具体怎么操作？”这从侧面反映出纳税人的普遍困惑。
为此，江苏省税务局依托大数据为纳税人精准“画像”，系统归集适配政策，变“人找政策”为“政策找人”，通过电子税务局、短信、征纳互动平台等渠道，点对点送到企业手中。
江苏省税务局企业所得税处相关负责人介绍，聚焦2025年度政策变化与申报规范，该局构建起线上线下一体化政策辅导体系——“线上”强化大数据“政策找人”；“线下”联合12366纳税缴费服务热线和大企业处等部门开展“分类辅导”，同时强化内部培训，确保口径统一、执行规范。
在苏州工业园区，胜科纳米（苏州）股份有限公司财务负责人陈晶告诉记者，今年汇算期间，税务部门及时通过电子税务局推送信息，不仅告知其集成电路企业研发费用加计扣除比例提高到120%的优惠政策，还附上了享受该优惠时需要注意的潜在涉税风险点。陈晶感叹：“这种服务及时贴心，汇算时心里有底。”
政策推送解决了“知道”的问题，如何顺利“做到”则需要更具体的指引。为此，江苏省税务局制作了涵盖70个实操合规指引的《主要税费优惠政策宣传辅导产品合辑》，逐一拆解政策要点和填表示例，被不少企业财务人员和税务干部当作案头“宝典”。
在镇江，冈田智能（江苏）有限公司财务人员陶娟娟在填报资产加速折旧栏目时遇到疑问，通过电子税务局一键发起征纳互动服务，税务干部依据实操合规指引，仅用几分钟就辅导她完成了更正申报。在南京，大企业“壹企行”服务团队走进南瑞集团等重点税源企业，在送上合规指引的同时，详解高新企业税收政策、所得税汇缴申报重点，面对面问需求、解难题。
事前“提示提醒”，事中“合规校验”
在汇算清缴申报前，扬州鸿轩实业集团有限公司收到了税务部门推送的“风险体检提示函”，财务经理冯有高立即组织自查，发现一笔汇率换算时点选择不当导致的数据偏差，及时在申报前修正了账目。“这份提示函‘含金量’十足，帮我们规避了一次涉税风险。”冯有高说。
据了解，江苏省税务部门持续探索在企业所得税汇算清缴申报前开展“智能体检”，通过大数据分析企业往期在数据逻辑、优惠减免、跨税种联动等方面的易发多发风险，按户归集向纳税人推送“风险体检提示函”，引导纳税人自主遵从，降低同类申报错误发生率。
紧盯企业所得税汇算清缴申报质量，江苏省税务局一方面开展申报前提示提醒，另一方面通过在“入口关”嵌入校验指标，以申报中“智能审”提高基础纳税申报质量。
江阴市华骏机械提交申报表时，系统弹出“高新技术企业研发费用占比不达标”的红字预警，并同步推送了研发费用归集口径的相关政策指引，财务人员据此规范梳理研发辅助账目后重新申报，顺利规范享受了税收优惠。
据悉，江苏省税务局利用税费种申报表及企业财务报表、海关报关单等各类报表数据，设计了100多条申报“智能审”指标，当企业点击“申报”按钮后，智能校验即刻启动，校验不通过的将发送预警提示和更正指引，引导纳税人及时更正当期申报。
强化“风险监管”，引导“自我遵从”
“汇算清缴期也是最好的服务期和风险化解期。”江苏省税务局企业所得税处相关负责人表示，与其等到汇缴结束后再集中应对风险，不如把工作做在前面，在申报期内推动企业主动发现问题、及时自我纠正，实现税企双向减负、合规共赢。
基于这一思路，江苏省税务局充分利用汇算清缴“窗口期”，在政策宣传和风险提示基础上，运用大数据开展即时扫描、风险排查和问题阻断，最大限度提高汇算清缴合规申报质量。
据了解，江苏省税务局梳理了政策性搬迁、股权转让、高新技术企业优惠、法人合伙人应分得所得等14个重点事项，研发了包含109个指标的12张智能报表，通过大数据风险分析引导企业自我纠正，同步送上管理建议，帮助企业完善内控机制、引导自我遵从，把风险化解在汇缴“进行时”。
在南通，江苏亿控智能装备有限公司遇到研发费用归集不清晰的问题，在税务部门辅导下，企业在准确更正申报的同时，进一步完善全流程专项核算机制，规范了研发费用支出的归集、分摊和入账标准。在徐州，弘元新材料（徐州）有限公司收到税务部门推送的“销售费用核算口径提示”后高度重视，不仅核对了当期数据，还迅速组织财务、销售、内审三个部门修订了《销售费用管理制度》，从源头扎紧制度篱笆、防范申报偏差。
在行业治理层面，江苏省税务局同样注重“解剖麻雀、以点带面”。比如在医药领域，该局对典型企业销售费用问题提级监管，深入挖掘大额代开发票问题，推动企业将发票验真、业务关联校验功能嵌入财务系统规范治理，并将监管中发现的风险转化为引导合规申报的行业指南。江苏康诺医疗器械股份有限公司负责人罗向东表示：“行业指南让费用审核变得更精准，有效提升了合规申报准确性和企业精细化管理水平。”
江苏省税务局党委委员、总审计师李鹏表示，全省税务系统将以纳税人需求为导向，以数字化转型为驱动，继续推动所得税汇算申报从“事后纠偏”到“事前引导”，从“单向监管”到“双向共治”，从“被动应对”到“主动遵从”，与广大企业携手共建一流税收营商环境，为江苏经济高质量发展贡献税务力量。