今年4月27日，央视《今日说法》栏目专题报道了一起大规模诱导纳税人虚假填报个人所得税专项附加扣除骗取退税案件：一个“黑中介”通过帮助“操作”虚假填报个税专项附加扣除项目，竟让近1800人上当受骗，掉进了“个税骗退”的陷阱。

为查办这起个税大案，国家税务总局咸阳市税务局稽查局干部历时数月、跨越千里，调查了近两千名受骗人，梳理分析了数万条信息，最终成功将犯罪分子绳之以法，为国家挽回了1000多万元的税款损失，展现出新时代税务人的忠诚与担当。

数据迷踪，在“大海捞针”中找到关键线索

案件源头，始于2025年3月彬州市税务局的一次常规税务风险扫描。

彬州市税务局在扫描个人所得税年度汇算申报数据时发现：不少申报人员频繁更正申报信息、循环填报不同扣除项目，而这些人员所处行业与地域分布高度集中……

“直觉告诉我们，这些数据存在异常，平静的水面下藏着暗流。”彬州市税务局党委委员、副局长张红说。

陕西省彬州市地处彬长矿区核心区，煤炭资源储量丰富，煤矿企业众多，长期聚集着大量煤矿工人。“初步分析发现，这些可疑数据中涉及的申报人员就集中在矿区。这些矿工的收入与申报的扣除额明显不匹配。”张红说，“比如，明明是一名在职矿工，他的扣除项目中却填写了残疾、孤老等信息；彬州市近年来无自然灾害，却填报了因自然灾害遭受重大损失，明显是假的。”

线索被迅速上报至咸阳市税务局稽查局，稽查局局长郭艳及时组织团队综合分析研判后决定：不要打草惊蛇，先从小范围突破，选取涉案人员较少的煤矿企业进行实地核查。

经过对14名矿工的问询，线索的突破口均指向一个模糊的名字——“周”。矿工反映，这个“周”通过线上与他们联系，并自称“税务局有熟人”，只需向“周”提供个税App账号密码，就能“多退钱”，退税“成功”后收取20%的“手续费”。

与此同时，咸阳市税务局稽查局开展大数据排查，初步认定异常数据涉及上千人。怎么涉及如此多的人？谁又是“周”？是个人，还是团伙？鉴于案情重大，咸阳市税务局将案情上报到陕西省税务局，陕西省税务局又上报到国家税务总局。

“在各级税务部门的支持下，我们坚定一个信念：深入调查、严厉打击，坚决斩断伸向国家税款的黑手！”陕西省税务局稽查局专案组负责人王体说。

依托税务总局、公安部、最高人民法院等八部门建立的常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制，在陕西省税务局稽查局和省公安厅经侦总队的协调下，咸阳市税务局稽查局牵头与市公安局等相关部门成立了联合专案组。

（下转A2版）

（上接A1版）

面对模糊的线索，专案组决定开展大数据分析，从海量数据中撕开一道口子。经依法调取涉案人员与周某之间的通信记录、资金往来等信息，专案组发现相关交易数据超3万条，交易对象超2万个。通过分析、比对，办案人员发现，所有异常线索都指向了同一个人：山东某地的周某。

面对威胁，愈发坚定深挖细查决心

嫌疑人身份虽已锁定，但更艰巨的核查任务才刚刚开始。

为了掌握周某的作案手法和资金去向，2025年5月底，专案组依法传唤周某到咸阳接受询问。传唤前，专案组组织团队进行沙盘推演，从各个角度设想周某可能做出的抵赖、狡辩和托词，一口气列出了60多个问题。

“如果周某说‘不知道’，我们怎么办？”

“如果周某哭闹，我们怎么稳定情绪，继续推进？”

每一个问题都经过反复推敲。如何切入、如何追问、如何用证据反驳……近乎“吹毛求疵”的准备，让整个团队胸有成竹。

果然，周某在接受询问时摆出一副“受害者”的模样，避重就轻，嚎啕大哭，对关键问题闭口不谈。专案组没有急于求成，而是一步步抛出早已准备好的问题，一层层击溃周某的心理防线。

经过4个小时的询问，周某最终全部交待了其利用部分纳税人对个税退税政策了解不够又存有侥幸的心理，以所谓“代办退税”为名实施的违法行为。

然而，对周某的调查过程并不顺利。一天晚上，曾联系过周某的一名专案组成员接到了一通陌生电话。“听说你们在查周某？劝你们把这事儿收一收，别查了。”当专案组成员询问对方身份时，对方竟然威胁说：“我是谁不重要，但我知道你是谁，你要小心点。”

“这通电话不仅没有吓退我们，反而激发了我们的斗志。越是这样，我们越是要深挖细查，坚决把犯罪分子绳之以法。”专案组人员说。

2025年7月，在掌握大量证据后，专案组成员前往山东，与当地警方配合对周某实施了抓捕。“警方在周某家中找到了一摞打印出来的个人信息花名册，上面的信息正是周某虚假填报的关键证据。看到那一摞打印纸，我们深感之前的功夫没有白费。”专案组成员、咸阳市税务局稽查局副局长唐伟说。

唐伟介绍，这些查获的身份信息多达7000余条，已经被周某非法使用的信息超5100条次，非法帮助近1800人实施了退税。

矿区取证，逐一固定违法证据

周某虽已交代违法事实，但要给她定罪，还必须形成完整的证据链。这意味着，需要在规定时间内对所有涉案人员逐一核查，固定证据。

“这近1800名涉案人员既是骗局受害者，也是税收违法当事人，只因一时贪念而酿出苦果。按照税法规定，他们违法办理退税，不仅要追缴退税款，还要被追究相关法律责任。”郭艳说。

涉案人员覆盖咸阳市5个县区、18家企业，其中大部分为煤矿矿工。专案组抽调业务骨干，分成6个工作小组开展取证工作。“矿工们普遍文化水平不高，有的甚至连自己的名字都不会写。一开始我们穿制服，面对面坐着做笔录，矿工们紧张得话都说不利索。”专案组成员、时任咸阳市税务局第三稽查局副局长韦冰说。

针对这一情况，专案组很快调整了策略：不着制服，穿便装；不面对面，而是并排坐；不说“行话”，用最通俗的语言解释政策……

然而，涉案矿工人数众多，并非每个人都能认识到自己的行为是违法的。“这事又不是我弄的，我不知道周某给我咋弄的，凭啥罚我的钱？”一名矿工面对税务干部情绪十分激动。

“我们知道你是受骗了，但这样做是违法的，你要配合调查工作。”韦冰一边递上热水，一边轻声安抚，耐心进行政策解读和细致的证据核对。

为了确保万无一失，6个取证小组每天集中复盘当天的工作，交叉审核每一份档案，确保每一笔资金流水、每一次申报记录都准确无误，形成环环相扣的证据闭环。

核查取证工作耗时34天，整理出的案卷铺满了整整一间办公室。“证据链就是生命线，断了一环，前面所有人的努力都可能白费。我们必须确保每一页材料、每一笔数据、每一份笔录，都能经得起法律的检验。”唐伟说。

审理执行，违法行为最终付出代价

前方取证的“硝烟”尚未散去，后方的审理工作同样面临的是一场硬仗。

这起案件作案手法隐蔽、技术手段新颖，如何对这类违法行为依法进行界定和处罚，是摆在专案组面前的一道难题。“我们必须给出一个经得起检验的标准。”专案组负责审理的干部说。

对既是受骗人又是违法人的矿工，陕西省税务局稽查局与咸阳市税务局稽查局多次研究案情，充分权衡法律法规、行刑衔接标准等因素，最终确立了以1万元为标准的分类处置方案：对委托周某填报虚假信息退税在1万元以上的179人进行立案查处，依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款；对退税1万元以下的人员，督促其自查自纠，主动补缴税款、滞纳金，更正申报信息。

纸面上的法理落到现实中，却激起了一番波浪。当《税务行政处罚事项告知书》送达矿工手中，原本配合的矿工情绪爆发。在他们看来，自己是“被骗”的受害者，不该被罚款。“当时，我们办公室一度变成了‘接待站’，电话铃声此起彼伏，甚至有矿工家属打来电话哭诉。”专案组成员回忆说。

面对情绪失控的矿工，专案组成员用最朴实的“大白话”解释税法原理，告知他们陈述申辩的权利，耐心化解对方的对立情绪。“每一个人陈述申辩的权利必须保障，每一个疑问都要在现场解开。”当时，咸阳市税务局稽查局副局长费涛一再强调。

经过专案组成员不厌其烦地宣讲政策和指出违法后果，涉案的1797名违规退税人员最终全部接受了相应的税务处理。“这套处理方案，为全国税务部门查办同类案件提供了借鉴。”陕西省税务局稽查局局长范利民表示。

在对周某批捕的罪名适用上，陕西省税务局稽查局协调省公安厅经侦总队先后4次赴咸阳组织案情研判，与检察、法院、公安等部门专家一起反复研讨。经过多次沟通，最终检察院决定对周某以偷税罪和侵犯公民个人信息罪进行批捕。

今年3月23日，彬州市人民法院对周某涉嫌偷税罪与侵犯公民个人信息罪进行公开开庭审理。庭审中，周某表示认罪认罚。

历经数月，化解诸多困难，这起个税大案最终画上了圆满句号。在这场无声的“战役”中，税务干部用努力和坚守，践行着“为国聚财、为民收税”的初心；用专业和责任，捍卫着国家税法的尊严。